往来欠款是指企业之间由于交易而产生的应收账款和应付账款。应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项；应付账款则是企业采购商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。管理好往来欠款对企业现金流至关重要。