《建设工程质量保证金管理暂行办法》如何有效落实与执行？

在当前我国建筑业高质量发展的背景下，《建设工程质量保证金管理暂行办法》（以下简称《办法》）作为规范工程款结算、保障工程质量的重要制度工具，其落地实施直接关系到建设单位、施工单位、监理单位及政府监管部门的权责边界和利益平衡。然而，实践中仍存在执行不到位、理解偏差、操作混乱等问题，亟需系统梳理《办法》的核心要义，并结合实际案例探讨其有效落实路径。

一、《办法》出台背景与核心内容解读

《建设工程质量保证金管理暂行办法》由住房和城乡建设部、财政部于2017年联合发布，旨在解决长期以来工程款拖欠、质量责任不清、保证金返还滞后等突出问题。该《办法》明确了质量保证金的比例上限（通常不超过工程价款结算总额的3%）、返还时间节点（缺陷责任期满后及时返还）、不得强制要求现金缴纳等关键条款，是推进工程建设领域信用体系建设的重要举措。

具体而言，《办法》主要包含以下几个方面：

• 保证金比例控制：明确不得高于合同总价的3%，且应根据项目性质和风险等级合理设定；
• 返还机制明确：缺陷责任期一般为6-24个月，期满后必须无条件返还，不得以任何理由拖延；
• 禁止变相扣留：严禁将保证金转为银行保函或强制现金缴纳，防止企业资金占用；
• 强化监管责任：住建部门负责监督执行情况，对违规行为依法追责。

二、当前执行中存在的主要问题

尽管《办法》已颁布多年，但在实践中仍面临诸多挑战：

1. 执行标准不统一

不同地区、不同项目对“缺陷责任期”的定义存在差异，有的地方将其等同于保修期，导致返还时间延长，影响施工企业现金流。

2. 保证金形式多样化，变相增加负担

部分地方政府或业主单位要求企业提供银行保函、履约担保甚至现金支付，违反了《办法》中“不得强制现金缴纳”的规定，实质上增加了中小企业融资成本。

3. 缺乏动态监管机制

现有监管多依赖事后检查，缺乏事前备案、过程追踪和信用评价体系支撑，难以实现全过程闭环管理。

4. 信息不对称与沟通障碍

施工单位对政策理解不足，部分管理人员不清楚自身权利义务，导致维权困难；同时，建设单位也因缺乏专业指导而误读《办法》，引发纠纷。

三、有效落实《办法》的关键路径

1. 强化政策宣传与培训

建议各级住建主管部门定期组织专题培训，面向施工企业、项目经理、财务人员开展《办法》解读，提升一线人员合规意识。同时通过官方平台发布典型案例、常见问题解答，增强可操作性。

2. 建立标准化流程与信息系统

推动各地建立“工程质量保证金电子台账”系统，实现保证金收取、存储、返还全流程线上管理，减少人为干预，提高透明度。例如，北京、上海等地已试点使用“智慧工地”平台集成保证金模块，效果显著。

3. 明确责任主体，加强问责机制

对于拒不返还保证金、超比例扣留的企业或单位，应纳入建筑市场信用记录，限制其参与政府采购、招投标活动。同时鼓励施工单位通过法律手段维护权益，司法机关应优先审理此类案件。

4. 推广替代性担保方式

推广使用银行保函、保险保函等非现金方式替代传统保证金，降低企业资金压力。国家发改委已在多个省份试点推行“工程保函替代保证金”改革，值得在全国范围内复制推广。

5. 构建多方协同治理机制

建立由住建、财政、审计、行业协会共同参与的联合督查机制，形成“政府主导+行业自律+社会监督”的多元共治格局，确保《办法》真正落地见效。

四、典型案例分析：某省市政工程项目保证金返还争议处理

以某省会城市一项市政道路改造工程为例，该项目中标单位为一家民营建筑公司，在竣工验收后半年仍未收到质保金返还。经调查发现，发包方以“存在局部渗漏问题”为由拖延返还，但未提供权威检测报告，亦未启动维修程序。

当地住建局介入后，依据《办法》第十三条关于“缺陷责任期内未发生质量问题的应全额返还”的规定，责令发包方限期整改并退还保证金。最终该企业成功追回约120万元质保金，并获得行政赔偿。

此案反映出两个关键点：一是施工单位必须保留完整施工资料和验收记录，便于维权；二是监管部门应主动作为，避免“有法不依、执法不严”现象发生。

五、未来展望：数字化赋能与制度优化方向

随着数字技术的发展，《建设工程质量保证金管理暂行办法》也将迎来升级迭代。未来可通过区块链技术实现保证金存管的不可篡改与自动触发返还机制；利用大数据分析识别高风险项目，提前预警潜在违约行为；同时探索将质量保证金与工程质量保险挂钩，构建市场化、法治化的长效保障机制。

此外，建议适时修订《办法》，增加对EPC总承包模式、PPP项目、装配式建筑等新兴业态的适用条款，使其更具前瞻性与包容性。

总之，《建设工程质量保证金管理暂行办法》不仅是约束机制，更是激励机制——它引导市场主体重视工程质量、尊重合同约定、遵守法律法规。只有真正做到“制度刚性+执行柔性”，才能推动建筑业从规模扩张向质量效益型转变，助力中国建造走向全球价值链高端。

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