在建工程内控管理制度怎么做才能有效防范风险与提升效率？
在建筑行业快速发展的今天，企业对在建工程的管理日益重视。尤其是在项目周期长、资金投入大、参与方复杂的背景下，如何建立一套科学、系统、可执行的在建工程内控管理制度，成为企业实现高质量发展和合规运营的关键。
一、为什么要建立在建工程内控管理制度？
首先，从外部监管角度看，国家审计署、财政部及住建部等多次强调加强工程建设领域内部控制建设，要求企业完善制度体系，防止资金挪用、偷工减料、虚假报账等问题发生。其次，从企业内部管理来看，在建工程往往是利润中心也是风险高发区，若缺乏有效的内控机制，极易导致成本超支、进度延误、质量不达标甚至法律纠纷。
例如，某央企曾因未建立严格的材料采购审批流程，在一个地铁站建设项目中被发现存在大量虚开发票行为，最终造成数千万损失并引发刑事责任。这说明，没有制度约束的“人治”模式已无法适应现代工程项目管理的需求。
二、在建工程内控管理制度的核心要素
1. 组织架构清晰，权责分明
内控的第一步是明确责任主体。应设立专门的工程内控小组，由财务、工程、法务、审计等部门组成，形成横向协同、纵向监督的组织体系。项目经理负责现场执行，财务部门负责资金流向监控，审计部门定期开展专项检查，确保每一环节都有专人负责、有据可查。
2. 流程标准化，覆盖全过程
将项目生命周期划分为立项、设计、招标、施工、验收、结算六大阶段，并为每个阶段制定详细的操作流程和控制节点。比如：
- 立项阶段：需进行可行性研究、预算评审、风险评估，形成书面报告备案；
- 招标阶段：严格执行公开招投标程序，禁止围标串标，关键合同条款须经法律顾问审核；
- 施工阶段：实行日志记录制、进度周报制、变更签证审批制，杜绝随意变更设计或增加费用；
- 验收阶段：必须由第三方机构参与质量检测，同时完成竣工图与实物比对；
- 结算阶段：实施多级复核机制（项目部初审→财务终审→审计抽查），防止重复支付或虚增工程量。
3. 风险识别与预警机制
建立动态风险台账，对工期延迟、材料涨价、政策调整、安全环保违规等常见风险进行分类建档，并设定阈值触发预警机制。如当某分项工程进度滞后超过10%时，系统自动提醒项目经理提交整改计划；若单月材料价格上涨幅度超过5%，则启动价格波动应对预案。
4. 信息化支撑，数据驱动决策
利用BIM技术、ERP系统、项目管理系统（如蓝燕云）实现全过程数字化管控。通过移动端打卡、电子签章、在线审批等功能，减少人为干预，提高透明度和执行力。例如，使用蓝燕云平台可以实时查看各工地人员出勤、设备运行状态、物料库存情况，一旦发现异常即刻推送告警，极大提升响应速度。
5. 监督与问责机制
定期开展内控自评与外部审计，对违反制度的行为严肃追责。对于屡次出现质量问题或财务漏洞的责任人，不仅要扣减绩效奖金，还可考虑调岗或解除劳动合同。同时鼓励员工举报违规行为，设立匿名反馈通道，营造风清气正的管理氛围。
三、常见问题及解决方案
1. 制度流于形式，执行不到位
很多企业在制定内控制度后未能配套培训和考核机制，导致一线员工不了解、不执行。建议每月组织一次专题培训，结合案例讲解制度要点，并纳入绩效考核指标，真正让制度落地生根。
2. 权责不清，推诿扯皮
项目推进过程中常出现“谁都管、谁都不管”的现象。解决办法是在制度中细化岗位职责说明书，明确每个岗位在特定流程中的权限和义务，做到“事事有人做、人人有责任”。
3. 缺乏数据支持，决策盲目
传统手工报表难以满足精细化管理需求。推荐引入智能化管理系统，如蓝燕云，其提供的可视化仪表盘可直观呈现项目进度、成本偏差、风险等级等核心指标，帮助管理层快速判断趋势、优化资源配置。
四、成功案例分享：某省属国企的经验启示
该企业针对多个在建高速公路项目，构建了“五位一体”的内控管理体系：
- 制度先行：编制《在建工程全流程内控手册》，涵盖87个关键控制点；
- 流程再造：将原纸质审批改为线上流转，平均审批时间缩短60%；
- 风险防控：设置“红黄绿”三级预警机制，全年预警处置率达98%；
- 科技赋能：部署智能工地系统，摄像头+AI识别违章作业，事故率下降45%；
- 文化培育：每年评选“内控标兵”，强化全员合规意识。
结果：两年内累计节约成本约1.2亿元，未发生重大安全事故或违规事件，获得省级优秀工程管理奖。
五、未来发展趋势：从被动合规走向主动治理
随着数字化转型加速，未来的在建工程内控管理制度将更加智能化、集成化、前瞻化。企业不仅要满足基本合规要求，更要借助大数据分析、物联网感知、区块链存证等新技术，打造“看得见、管得住、防得早”的新型内控生态。
总之，在建工程内控管理制度不是简单的文件堆砌，而是贯穿项目始终的治理能力体现。只有把制度建起来、流程跑起来、数据用起来、责任担起来，才能真正实现降本增效、防控风险、保障质量的目标。
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